はじめに
ゆとゆとです！
2024年は派遣薬剤師の給料以外にもライティングなどの副業からの収入が入ったり、ふるさと納税しました。今まで節税を意識してこなかったので（というより、仕事が忙しくて考える余裕がなかったです、、、）、今回記事を執筆することにしました。
例えば、１箇所から給与をもらって年末調整をしている場合、給与所得と退職所得以外の所得が20万円を超えた場合は原則として確定申告が必要になります。
だから、20万円以下なら申告が不要になるというわけではなく、医療費控除などを受けるために確定申告をする場合もあります。
参考：No.1906 給与所得者がネットオークション等により副収入を得た場合（国税庁）
収入と控除の仕組みをざっくり整理！
まずは「どの収入がどの税金に関わるか」をざっくり理解しておくと、
このあとの節税がスムーズになります。
2024年の収入状況を整理すると、
- 本業（派遣薬剤師）
→ 給与所得
→ 年末調整で基本は完結しています。 - 副業（ブログ・クラウドソーシングなど）
→ 雑所得（30万円程度）
→ 副業の利益が年間20万円を超えたら、確定申告が必要です！
▶【リンク】 ランサーズ
▶【リンク】クラウドワークス
今からできる！節税テク3選
「節税」って言うと難しそうに感じますが、
実際は「普段のお金の使い方を少し意識するだけ」で大丈夫です。
1. ふるさと納税をもっと活用する
僕は2024年は年末に岐阜県などにふるさと納税をしました。
ふるさと納税は、自分で選んだ自治体に寄付をして、一定の上限範囲内で手続きすることで、寄付金額のうち2000円を超えた部分について所得税や住民税から控除を受けられる制度です。
▶【リンク】総務省｜ふるさと納税ポータルサイト
▶【リンク】楽天ふるさと納税
2. 医療費控除を意識する
医療費が多くかかった年は、医療費控除の対象になることがあります。
控除額は1年間で実際に払った医療費から保険金などで補填された金額を差し引き、そこから更に原則10万円を差し引いた金額です。
また、その年の総所得金額等が200万円未満の場合は10万円ではなく、総所得金額の５％基準となります。
健康診断や人間ドックの費用は原則医療費控除の対象外です。病院に支払ったものが全て控除の対象というわけではありません。国税庁のHPで対象範囲を確認しておくことをお勧めします。
▶【リンク】国税庁｜医療費控除について
3. iDeCo（個人型確定拠出年金）で節税＆資産形成
iDeCoの掛金が全額所得控除になり、所得税・住民税の負担軽減につながる制度です。
60歳まで引き出すことができないので、老後資金を貯めながら税負担を軽くするという点について魅力に感じております。
▶【公式サイト】iDeCo公式
▶【SBI証券】SBI iDeCo
副業の収入と経費を管理しよう
副業の収入と経費を記録する
2024年の副業収入は約30万円ほどありました。ですが、僕はあまり経費について意識してきませんでした。現在は収支をきちんと記録するようにしています。
例えば、サーバー代やドメイン代などのブログ運営に必要な費用です。
しかし、パソコンや通信費、飲食代などプライベートでも利用するものは「ブログのため」とはいえ、全て経費になるとは限りません。
自己判断せず、国税庁のHPを確認したり、必要に応じて税務署や税理士などの専門家に相談することが安心だと考えています。
▶【リンク】freee会計
▶【リンク】マネーフォワードクラウド会計
副業が事業所得に該当する場合は青色申告も確認
副業をしていると「青色申告なら最大65万円の控除がされる」と書かれているものをよく目にします。
青色申告制度は、事業所得・不動産所得・山林所得がある人が一定の要件を満たして利用できる制度です。
ブログやWEB制作の収入についても、税務上どの所得区分に該当するのかを確認する必要があります。青色申告特別控除には10万円・55万円・65万円があり、65万円の控除を受けるためには複式簿記による記帳などに加え、e-Taxによる申告または一定の電子帳簿保存などの要件があります。
▶【リンク】国税庁｜青色申告承認申請書
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